Налоги налогообложение - решение задач

Нет ответов
Пнд, 17/11/2014 - 20:38
admin
Аватар пользователя admin
Offline
Создано: 20/08/2012

Задача 1

 

Определить налог на добавленную стоимость, начисленный и к уплате на основе данных о работе предприятия за месяц.

 

№ п/п

Показатели

Сумма (тыс.руб)

1

Организацией  реализована произведенная  готовая продукция (телевизоры ), по свободным отпускным ценам.

1 800 200

2

Реализована готовая продукция(приборы медицинского назначения)

96 800

3

Реализована готовая продукция по регулируемым  розничным ценам(ставка НДС 20%)

60 900

4

Реализована готовая продукция(продукция пчеловодства) по свободным отпускным ценам

22 000

5

Получено в виде санкций за нарушение условий, предусмотренных договорами, реализация по которым облагается по ставке 20%.

400

6

Получено в виде санкций за нарушение условий, предусмотренных договорами, реализация по которым облагается по ставке 10%.

300

7

Суммы НДС, уплаченные по приобретению основных средств, нематериальных активов, материалов и других материальных ресурсов, подлежащих вычету.

286 800

 

 

Номер варианта

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Увеличение

20

50

80

110

140

170

200

230

260

Номер варианта

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Увеличение

290

320

350

380

410

440

470

500

530

Номер варианта

19

20

21

22

23

24

25

26

27

Увеличение

560

30

30

30

30

30

30

30

30

 

Задача 2

Рассчитать сумму подоходного налога за месяц по каждому  работнику и по предприятию   по основной работе и по совместительству в другой организации. Определить сумму налога для перечисления в бюджет (по основной работе и по совместительству отдельно). Все итоги  расчетов свести в одну таблицу.

 

Количество

детей

Фамилия И.О.

Заработная плата по основной работе

В том числе материальная помощь

Оплата за обучение

Пособие по временной нетрудоспособности

Заработная плата по совместительству по договору с ПВТ

1

2

3

4

5

6

7

1

Касперович В.А.

1090

250

 

250

850

3

Фирсов К.И.

1050

300

250

300

960

2

Калякин Е.Г.

1450

120

 

 

840

4

Тютьчев И.И.

1420

210

420

 

650

2

Ирисов В.В.

940

150

 

400

860

-

Подоляк К.В.

2550

330

 

 

 

3

Холопов П.С.

3550

400

240

 

460

4

Курганов П.А.

1580

170

 

450

660

2

Сидорович И.Г.

2580

200

 

 

960

-

Трифонов К.К.

3280

320

 

 

 

2

Терехов С.С.

1380

200

 

650

680

3

Свистунов А.Г.

1280

240

520

 

880
 

 

ВАРИАНТЫ

 

Номера

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Добавление

89

96

120

130

140

150

160

170

180

190

200

Номера

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

Добавление

230

250

270

290

300

350

380

400

420

450

490

Номера

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

Добавление

500

530

550

590

600

650

680

700

730

750

800
 

 

Примечание. Цифры по соответствующему варианту увеличить по столбцам 3, 6 и 7 на число под номером варианта. Например. Вариант 1,столбец 3,строка 1( 1090+ 89),столбец 6,строка1(250 + 89),столбец 7,строка 1(850 + 89 ),столбец 3,строка 2 (1050 + 96)и так далее. Если вариант более 33, то число добавления определяется по аналогии с задачей №1.

 

Задача  3. Налог на недвижимость

 

На основании данных о первоначальной стоимости и амортизации определить остаточную стоимость, учесть действующие льготы и определить сумму налога на недвижимость за каждый квартал.

 

№ п/п

Показатели

За 1 квартал

За  2 квартал

За 3 квартал

За 4 квартал

1

2

3

4

5

6

1

Стоимость основных производственных  фондов организации

158600

158600

182400

184400

1.2

Стоимость производственных зданий и сооружений законсервированных в порядке, установленном СМ РБ

10400

10400

10400

10400

1.3

Сооружения, предназначенные для охраны окружающей среды и улучшения экологической обстановки

20600

20600

20600

20600

1.4

Объекты введенные с 1 июля текущего года

 

 

15800

15800

1.5

Стоимость незавершенного строительства, осуществляемого хозспособом

5200

5200

10000

12000

2

Стоимость зданий и сооружений  социально – культурного назначения

63500

63500

63500

63500

3

Доля амортизированной части зданий и сооружений (%):

 

 

 

 

3.1

производственного назначения;

30

32

34

36

3.2

социально-культурного назначения.

40

41

42

43

 

Варианты.

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

5600

10600

11600

12600

15600

14600

16600

17000

17500

18000

19000

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

19500

19800

20000

20500

21000

21500

22000

23000

24000

25000

26000

23

24

25

26

27

28

29

30

 

 

 

26500

27000

27500

28000

28500

29000

29500

30000

 

 

 

 

Примечание. Удельный вес стоимости производственных зданий и сооружений в общей стоимости основных производственных фондов составляет 85 процентов. Значения в соответствии с вариантом увеличить по всем кварталам только по строке 1 и по строке 2.

Задача 4.

На основании фактических данных об объемах добываемых природных ресурсах и установленных ставках рассчитать сумму налога за добычу природных ресурсов за каждый квартал и в целом за год.

Задача 4. 1. Организация добывает камень строительный. Годовой лимит добычи камня строительного — 9 400 м.куб. Фактически за год добыто—10 000 м.куб.

Задание: исчислить налог за добычу (изъятие) природных ресурсов к уплате за каждый  квартал  и произвести перерасход за год.

Задание 4.2. Организация занимается строительством и ремонтом автомобильных дорог. Годовой лимит добычи песчано-гравийной смеси — 1500 м.куб.  Добыто за текущий год(м.куб.):

январь—60; февраль—120; март—200; апрель—100; май—200; июнь—170; июль—150; август—300; сентябрь—300;  октябрь—100;ноябрь—100; декабрь—70.

 

Задание: исчислить налог за добычу (изъятие) природных ресурсов двумя методами.

Первый  – за фактический объем за каждый квартал с пересчетом в конце года.

Второй—за годовой  объем по лимиту не позднее 20 апреля календарного года, исходя из установленного годового лимита. Уплата налога осуществляется ежеквартально в размере одной четвертой  исчисленной суммы налога за добычу (изъятие) природных ресурсов.

 

ВАРИАНТЫ

 

Номера

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Добавление

20

30

40

50

60

70

85

90

95

105

110

Номера

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

Добавление

120

130

140

159

160

165

170

180

190

200

210

Номера

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

Добавление

215

220

225

230

240

250

260

270

280

290

295
 

 

 

 

Задача 5.

 

Определить налог на прибыль на основе данных о работе предприятия за период.

 

№ п/п

Показатели

Сумма (тыс.руб)

1

Выручка от реализации продукции (работ, услуг) основных средств и прочих активов с НДС

3 850 400

2

Налог на добавленную стоимость( 20%)

 

3

Затраты на производство и сбыт товаров, продукции (работ, услуг), основных средств и прочих активов без налогов, относимых на себестоимость

2 250 000

4

Сальдо доходов и расходов от  внереализационных операций

650

5

Прибыль от дивидендов и приравненных к ним доходов.

265

6

Прибыль, освобождаемая от налогов

480

7

Валовая прибыль( сумму определить)

 

8

Уменьшение налога на прибыль по пониженным ставкам

65

9

Налог на прибыль исчисленный для уплаты ( сумму определить)

 

10

Налог на недвижимость

60

11

Земельный налог

20

12

Налог за загрязнение окружающей среды

55

 

 

 

ВАРИАНТЫ

 

Номера

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Добавление

20

30

40

50

60

70

85

90

95

105

110

Номера

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

Добавление

120

130

140

159

160

165

170

180

190

200

210

Номера

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

Добавление

215

220

225

230

240

250

260

270

280

290

295
 

 

 

Задача 6

Определить налог за выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду, хранение и захоронение отходов на основе данных о работе предприятия за месяц.

 

Показатели

Всего

Ставка налога за выбросы

Ставка налога за захоронение

Приме-чание

1

2

3

4

5

Выбросы загрязняющих веществ в атмосферу

 

 

 

 

Азота диоксида, т

40

 

 

 

Озона, т

50

 

 

 

Свинца и его соединений, т

40

 

 

 

Бензола, т

11

 

 

 

Сероводорода, т

91

 

 

 

Пыли древесной, т

13

 

 

 

Толуола, т

32

 

 

 

Аммиака, т

17

 

 

 

Метана, т

25

 

 

 

Сброс сточных вод в недра, куб.м.

7

 

 

 

Захоронение неопасных отходов, т

12

 

 

 

Захоронение опасных отходов третьего класса, т

9

 

 

 

Хранение неопасных отходов, т

17

 

 

 

Хранение отходов первого класса опасности, т

41

 

 

 

 

ВАРИАНТЫ

 

Номера

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Добавление

20

30

40

50

60

70

85

90

95

105

110

Номера

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

Добавление

120

130

140

159

160

165

170

180

190

200

210

Номера

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

Добавление

215

220

225

230

240

250

260

270

280

290

295
 

 

 

 

 

 

 

‹ Ценообразование БГУИР Дискретная математика БГУИР ›
Верх